審計通報

　　處理廳局級干部32人

　　 2013年，審計署統一組織了對11戶國有企業財務收支審計，審計資產量占企業資產總額的50%以上。這11戶國有企業包括：中國煙草總公司 、中國核工業建設集團公司、中國航天科技集團公司、中國航天科工集團公司、中國船舶工業集團公司、中國兵器裝備集團公司、中國石油天然氣集團公司 、中國大唐集團公司、中國海運 (集團)總公司、華潤(集團)有限公司和中國冶金科工集團有限公司。

　　 這次審計的重點內容有5個方面：檢查企業貫徹落實黨和國家經濟政策與決策部署情況，保障國家政策落實；揭示和反映企業發展過程中面臨的突出矛盾、潛在風險和重大體制機制問題，維護國有資產安全和保值增值；揭露和查處重大違法違規和案件線索，促進反腐倡廉建設；檢查企業重大經濟決策和內部控制管理制度建立和執行情況，推動管理水平提升；檢查企業財務收支的真實、合法、效益情況，促進企業規范管理。

　　截至5月31日，相關企業制定完善規章制度1194項，對190名相關責任人進行了嚴肅處理，其中廳局級干部32人。同時，按照審計要求，企業已補繳各項稅款1.78億元，挽回和避免損失32.96億元。對提出的62項審計建議，企業均已采納。下一步，審計署將對企業整改情況進行檢查，并將檢查結果向社會公告。

　　此外，本次審計查出一些企業的個別人員涉嫌經濟違法違紀線索，審計署已將有關案件線索移送紀檢監察或司法機關立案查處，待查處結案后再予以公告。

　　將審計融入反腐大局

　　對于下一步對企業審計，審計署表示，將按照“反腐、改革、發展”的總體要求，堅持“強化管理、推動改革、反腐倡廉、維護安全、促進發展”的工作思路，重點揭露企業重大違法違規問題和經濟犯罪案件線索、揭示企業重大風險隱患和管理漏洞、反映影響中央企業改革和發展的突出問題，促進企業領導人員守法、守規、守紀、盡責，促進國有企業領域的反腐、改革和發展。

　　2014年企業審計工作的著力點分為四個方面：一是進一步加大對國有企業貫徹落實國家有關宏觀經濟政策情況的審計力度，促進政令暢通；二是進一步加大對違法違紀問題的揭示和查處力度，促進黨風廉政建設和反腐敗斗爭；三是進一步加大對企業生產經營中潛在風險、突出矛盾和重大體制機制問題的揭示力度，維護國有資產安全和保值增值；四是進一步加大對公司治理、經營效能的審計力度，促進國有企業深化改革。

　　審計結果

　　中石油

　　華潤集團

　　所屬9家單位違規招標涉及260.35億元

　　審計署對中國石油天然氣集團公司的審計結果顯示，中國石油天然氣集團公司2012年度財務收支審計結果顯示，2006年11月至2013年7月，所屬撫順石化分公司等9家單位部分工程建設和物資采購未按規定公開招標，涉及合同金額260.35億元，其中工程建設238.51億元、物資采購21.84億元。

　　2012年至2013年4月底，所屬煙臺等130家銷售分公司超過發展改革委最高限價銷售成品油 18.38萬噸，價差總計0.36億元；至2012年底，所屬四川銷售分公司2006 年以來收購的55座加油站、吉林銷售分公司2011年9月租入的8座加油站證照不齊全。

　　 2009年至2012年11月，所屬撫順石化房地產綜合開發股份有限公司超資質開發房地產項目，并用已被政府收回的土地使用權作抵押違規融資2.5億元。

　　另外，審計也發現，中石油集團在生產經營、內部管理等方面存在一些問題，有的管理人員還涉嫌嚴重違法違紀。審計發現的相關人員涉嫌經濟違法違紀線索，移送有關部門進一步調查處理。

　　華潤集團

　　上百億項目未公開招標領導用豪車

　　審計結果顯示，2012年末，華潤集團所屬華潤電力控股子公司山西華潤大寧能源有限公司、華潤燃氣(集團)有限公司控股子公司華潤(南京)市政設計有限公司未按規定納入合并報表范圍，合計總資產60.62 億元、總負債11.26億元、所有者權益49.36億元；華潤電力合并報表時，由于未對所屬6家關聯企業間的內部交易進行抵銷，造成收入及成本各虛增 2069.17萬元。

　　2012 年，所屬華潤醫藥在收購北京醫藥股份有限公司(以下簡稱北醫股份)股份過程中，依據不具備資產評估資質的財務顧問對北醫股份凈資產的估值116.9億元(比其另行聘請具備資質中介機構所作評估值高 66.36%)，出資10.54 億元收購了其 9.02%的股權。

　　2012年，所屬華潤電力下屬單位未按規定公開招標，而是采取邀請招標、議標等方式確定工程承包方、物資及服務商，涉及586個項目、金額 117.15億元。

　　2012年70家下屬企業超國資委標準購買汽車(5座及以下)90 輛，平均單價約52萬元，最高單價超過200萬元。

　　另外，2012年，所屬江蘇南熱發電有限責任公司等2家公司通過虛列原材料費用等套取資金854萬元，主要用于購買超市購物卡發放給職工等。

　　中國煙草

　　花7億建高爾夫球場占地近兩千畝

　　審計結果表明，2012年，中國煙草總公司編制報表不準確，所屬云南中煙工業有限責任公司等6家單位存在未按規定核算銷售收入及成本、少計固定資產維修費用等問題，多計收入共4.53億元，多計成本費用共0.17億元，導致利潤多計4.36億元。

　　至2012年底，所屬廣東中煙等3家企業有6.32億元投資收益長期未收回，也未收取資金占用利息895.70萬元。2012年，所屬廣東中煙煙草展銷有限公司在批發銷售卷煙時累計漏繳消費稅32.56萬元。

　　審計報告還指出，至2012年底，所屬紅塔煙草和云南紅河投資有限公司 2008 年至 2010 年投資 6.81億元建成的高爾夫球場仍未按規定清理處置，上述高爾夫球場共占地1728.45畝。2012年至2013年4月，所屬湖南中煙 、紅塔煙草等6家企業向有關政府部門和非公益單位捐贈2300萬元。

　　另外，2012年，所屬紅塔煙草、紅云紅河煙草(集團)有限責任公司違反卷煙生產規定，無碼段生產評吸煙5.76萬條。

　　大唐集團

　　300多億投資未報國資委批準

　　審計結果顯示，2011年至2012年，所屬大唐同舟科技有限公司和大唐國際燃料公司通過虛列派遣勞務人員費用套取211.40萬元現金設立“小金庫”，全部用于向領導班子成員及中層管理人員發放獎金。

　　2011年6月至2012年7月，所屬四川川匯水電投資有限責任公司違規向高耗能企業低價供電，使其獲得電費優惠3016.18萬元；至2012年底，大唐集團7個煤化工等非主業投資項目未上報國資委審核批準，累計完成投資304.04億元；至2012年底，所屬四川分公司未報經大唐集團同意，超出合同約定，增加收購12個小水電項目投資3.86億元；收購的15個水電項目實際投資額超設計概算9.99億元，已投產的14個項目中僅3個實現盈利。

　　2012年至2013年，所屬大唐國際燃料公司通過簽發無真實貿易背景的銀行承兌匯票套取信貸資金7.85億元。至2012年底，所屬大唐吉林發電有限責任公司長山熱電廠1號機組建成后才獲核準，且由于未配套建設發電送出工程造成資產閑置，增加財務費用約4.79億元。