書　　名：稅法（2010年修訂）出版社：西南財經大學出版社開　　本：16開ISBN：9787811381566定　　價：￥27.00元 內容簡介 稅法是指有權的國家機關制定的有關調整稅收分配過程中形成的權利義務關系的法律規范總和，是國家稅務征收管理機關和納稅義務人從事稅收管理與繳納活動的法律依據。本書分十章，分別介紹了稅法基本原理、增值稅法、消費稅法、營業稅法、關稅法、企業所得稅法、個人所得稅法、資源稅法、財產和行為稅法、稅收征收管理法等內容。 本書內容、體系適合高職高專教育教學使用，同時也適合企業管理者使用。目 錄 第一章稅法基本原理學習目標第一節稅法概述稅法的概念稅法的特點稅法的效力稅法的作用稅法與其他部門法的關系第二節稅法原則稅法基本原則稅法適用原則第三節稅法的分類稅收實體法稅收程序法第四節稅收法律關系稅收法律關系的概念與特點稅收法律關系的主體稅收法律關系的產生、變更、消滅我國現行稅法體系本章小結思考練習 第二章增值稅法學習目標第一節增值稅法概述增值稅的概念及類型增值稅的產生與發展增值稅的性質及其原料增值稅的作用第二節征稅范圍與納稅義務人增值稅的征稅范圍增值稅的起征點納稅義務人第三節 稅率和征收率稅率征收率第四節 應納稅額的計算一般納稅人應納稅額的計算小規模納稅人應納稅額的計算進口貨物應納稅額的計算 第五節出口貨物退（免）稅我國的出口貨物退（免）稅基本政策出口貨物退（免）稅的適用范圍出口貨物的退稅率出口貨物退稅的計算第六節申報與繳納增值稅納稅義務發生時間納稅期限納稅地點增值稅一般納稅人納稅申報辦法增值稅小規模納稅人納稅申報表第七節增值稅專用發票的使用和管理專用發票領購使用及開具范圍專用發票開具要求及開具時限增值稅專用發票抵扣管理的規定防偽稅控系統增值稅專用發票的管理本章小結思考練習案例分析 第三章消費稅法學習目標第一節消費稅法概述消費稅的特點消費稅的計稅方法消費稅的作用第二節納稅義務人與征稅范圍納稅義務人征稅范圍第三節稅目與稅率稅目稅率第四節應納稅額的計算計稅依據應納稅額的計算方法第五節征納管理稅收優惠消費稅納稅義務發生時間消費稅納稅期限消費稅的納稅地點消費稅納稅申報本章小結思考練習案例分析 第四章營業稅法學習目標第一節營業稅法概述營業稅法的概念營業稅的特點第二節納稅義務人和扣繳義務人納稅義務人扣繳義務人第三節征稅范圍提供應稅勞務銷售不動產轉讓無形資產第四節稅率行業比例稅率幅度比例稅率第五節應納稅額的計算營業稅的計稅依據營業稅應納稅額的計算幾種經營行為的稅務處理第六節征納管理稅收優惠納稅義務發生時間與納稅期限納稅地點與納稅申報本章小結思考練習案例分析 第五章關稅法學習目標第一節關稅法概述關稅的含義關稅的特點關稅的分類第二節納稅義務人與征稅對象納稅義務人征稅對象第三節稅率進口稅率出口稅率稅率的運用原產地規定第四節完稅價格一般進口貨物的完稅價格特殊進口貨物的完稅價格出口貨物的完稅價格進出口貨物完稅價格中的運輸及相關費用、保險費的計算完稅價格的審定第五節應納稅額的計算從價稅應納稅額的計算從量稅應納稅額的計算復合稅應納稅額的計算滑準稅應納稅額的計算第六節征納管理關稅減免關稅的征收管理本章小結思考練習案例分析 第六章企業所得稅法學習目標第一節企業所得稅法概述企業所得稅法及其實施條例的制定背景企業所得稅法及其實施條例的主要內容企業所得稅的作用第二節納稅義務人與征稅對象納稅義務人及納稅義務征稅對象第三節稅率企業所得稅法定稅率企業所得稅照顧性稅率高新技術企業優惠稅率預提所得稅稅率第四節應納稅所得額基本原則收入扣除資產的稅務處理虧損的結轉預提所得稅應納稅所得額的計算清算所得的稅務處理第五節應納稅額的計算企業所得稅應納稅額的計算公式境外所得已納稅額的抵免第六節征納管理企業所得稅的稅收優惠企業所得稅的稅源扣繳特別納稅調整征收管理對原稅收優惠實行過渡性措施納稅申報表的格式本章小結思考練習案例分析 第七章個人所得稅法學習目標第一節個人所得稅法概述個人所得稅的概念個人所得稅的特點第二節納稅義務人與征稅對象納稅義務人個人所得稅的征稅對象第三節稅率工資、薪金所得適用稅率個體工商戶的生產、經營所得適用稅率勞務報酬所得適用稅率稿酬所得適用稅率其他所得適用稅率第四節應納稅額的計算工資、薪金所得個體工商戶的生產、經營所得企事業單位承包經營、承租經營所得勞務報酬所得稿酬所得特許權使用費所得和財產租賃所得股息、紅利、利息所得財產轉讓所得偶然所得和其他所得應納稅額計算的特殊情況第五節征納管理稅收優惠繳納方式本章小結思考練習案例分析 第八章資源類稅法學習目標第一節資源稅法資源稅征免范圍和納稅人資源稅應納稅額的計算征收管理第二節城鎮土地使用稅法城鎮土地使用稅納稅人城鎮土地使用稅應稅范圍城鎮土地使用稅的減免優惠應納稅額計算與繳納第三節耕地占用稅法耕地占用稅的納稅人耕地占用稅的應稅范圍耕地占用稅的稅率應納稅額的計算耕地占用稅的減免耕地占用稅的征收管理第四節土地增值稅法納稅義務人征稅范圍稅率土地增值額的確定應納稅額的計算稅收優惠房地產開發項目土地增值稅的清算管理本章小結思考練習案例分析 第九章財產和行為類稅法學習目標第一節房產稅法納稅人征稅范圍稅率計稅依據和應納稅額的計算稅收優惠征收管理第二節車船稅法納稅人征稅范圍稅目與稅率計稅依據和應納稅額的計算稅收優惠征收管理第三節車輛購置稅法納稅人征稅范圍與稅率計稅依據和應納稅額的計算稅收優惠征收管理第四節印花稅法納稅人稅目與稅率計稅依據和應納稅額的計算稅收優惠申報繳納違章處理第五節契稅法納稅人征稅范圍稅率計稅依據和應納稅額的計算稅收優惠征收管理第六節城市維護建設稅法納稅人征稅范圍城建稅的稅率計稅依據和應納稅額的計算稅收優惠征收管理本章小結思考練習案例分析 第十章稅收征收管理法學習目標第一節稅收征收管理法概述稅收征管法概念稅收征管法的立法目的稅收征管法的特征稅收征管法的適用范圍第二節稅務管理稅務登記管理賬簿、憑證、發票及稅控管理納稅申報管理第三節稅款征收稅款征收的原則稅款征收的方式稅款征收制度第四節稅務檢查稅務檢查的形式和方法稅務檢查制度第五節法律責任違反稅務管理基本規定行為的法律責任扣繳義務人違反賬簿、憑證管理的法律責任納稅人、扣繳義務人未按規定進行納稅申報的法律責任對偷稅的認定及其法律責任進行虛假申報或不進行申報行為的法律責任逃避追繳欠稅的法律責任騙取出口退稅的法律責任抗稅的法律責任在規定期限內不繳或者少繳稅款的法律責任扣繳義務人不履行扣繳義務的法律責任不配合稅務機關依法檢查的法律責任非法印制發票的法律責任有稅收違法行為而拒不接受稅務機關處理的法律責任銀行及其他金融機構拒絕配合稅務機關依法執行職務的法律責任擅自改變稅收征收管理范圍的法律責任不移送的法律責任稅務人員不依法行政的法律責任瀆職行為不按規定征收稅款的法律責任違反稅務代理的法律責任第六節行政復議與訴訟稅務行政復議的概念和特點稅務行政復議的受案范圍與管轄稅務行政復議的程序稅務行政復議的其他有關規定稅務行政訴訟的概念稅務行政訴訟的原則稅務行政訴訟的管轄稅務行政訴訟的受案范圍稅務行政訴訟的起訴和受理稅務行政訴訟的審理和判決本章小結思考練習案例分析 參考文獻